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Imposto de Renda nos Estados Unidos

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Existe uma velha frase muito usada nos Estados Unidos que diz o seguinte:  “Somente duas coisas são garantidas na vida, a morte e os impostos”.   Os impostos sobre as rendas, tanto de pessoas jurídicas quanto de pessoas físicas têm prazo de entrega nesta época do ano, quando os contadores e outros preparadores de imposto de renda ficam super ocupados.

Para pessoas físicas, a dificuldade da preparação do imposto de renda varia bastante dependendo das circunstâncias pessoais de cada um.  Para quem é empregado, ganha menos de $100.000 por ano, não teve mais de $1.500 de juros, não tem dependentes, e pode usar a dedução padrão sem listar itens como os juros da hipoteca, o formulário 1040-EZ é bem simples de usar.

Quem não se qualifica para usar o formulário 1040-EZ, tem que usar o formulário 1040 que é mais complicado.  O nível de complexidade depende muito de sua situação financeira.  Se você investe em ações ou fundos de ações, tem renda proveniente de aluguel de imóveis, tem negócio, etc., o preenchimento do formulário 1040 e todos os formulários acompanhantes podem lhe deixar com uma grande dor de cabeça porque o código fiscal americano é extremamente complexo. 

Existem programas de software, como o TurboTax que ajudam bastante na preparação do imposto de renda e é possível fazê-lo sem ajuda.  Mas se você não leva jeito para a coisa, é aconselhável procurar uma empresa especializada na preparação do seu imposto de renda.

Além do imposto de renda federal, é preciso também que você prepare o imposto de renda estadual, e as leis variam bastante de estado para estado.  Se você morou em vários estados durante o ano, você talvez tenha que preparar um imposto de renda para cada estado em que você recebeu renda.

Para pessoas jurídicas, as leis americanas oferecem algumas vantagens.  O cálculo do imposto de renda em território americano é feito não sobre a Receita, como no Brasil, mas sobre o Lucro Liquido Tributável. As alíquotas que servem como base de cálculo variam de acordo com as faixas do montante do lucro e o estado americano onde se tem a empresa.

É tido como despesas todos e quaisquer gastos relacionados a negócios como viagens, aluguel, alimentação, gastos com roupas e uniformes de funcionários, até gasolina e milhagem de veículos utilizados com finalidade empresariais.

Inclusive, a empresa de consultoria America Expert, que é especialista no assunto, recomenda aos seus clientes comprar propriedades e bens como apartamentos, casas e carros em nome de uma empresa americana ao invés de pessoa física. Por quê? Devido a dois fatores principais: 

a) Quando se faz a compra de propriedades em nome de empresa, em caso de falecimento do sócio proprietário do bem, o mesmo pode ser passado para seus dependentes sem precisar de inventário e toda a burocracia que seria caso a pessoa comprasse em nome de pessoa física.

b) Ajuda na hora de abater no imposto de renda. 

O imposto de renda americano, conforme mencionado antes, é dividido em federal e estadual. Portanto, estados como FLORIDA, DELAWARE, NEVADA, SOUTH CAROLINA, COLORADO e outros, possuem um incentivo local a nível estadual, tido como “paraísos fiscais” onde o percentual de imposto estadual pago anualmente pode chegar a 4%, se comparado com estados como PENNSYLVANIA e  IOWA  onde o imposto pode chegar a 12%. Isso já representa uma economia significativa na condução de seus negócios.

O prazo para a entrega do imposto de renda de pessoa jurídica é 15 de Março. Para pessoa física o prazo é até dia 15 de Abril. Em ambos os casos, pode-se, para os atrasados, fazer a entrega posterior se requerido a extensão.

Se você tem uma empresa e precisa de ajuda com o seu imposto de renda, entre em contado com a America Expert.  A America Expert é uma empresa brasileira com sede em Miami e filial em São Paulo, e com vasta experiência no mercado americano.  Nós conseguimos obter um desconto especial para os nossos leitores que se interessarem em se beneficiar dos serviços da America Expert.  Por favor use o código “BRASILEIROS AE” para obter o seu desconto.

Divulgação: Nosso site tem um acordo comercial com a America Expert.

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Tem 20 respostas até agora. »

  1. Boa tarde, aproveitando o assunto de impostos (taxes)gostaria de saber para se existe restituição para compras feitas por turistas nos EUA destinadas a exportação.

    Obrigado.

  2. João,

    Você se refere à restituição das taxas de vendas (Sales tax)? Creio que não.

  3. Olá, com relação a atividade de locação de imóveis na Flórida, há diferença de percentual de imposto de renda a pagar estando o imóvel em nome de pessoa jurídica ou pessoa física? Há diferença sendo o imóvel comercial ou residencial?

    Grato.

    Oscar

  4. Oscar,

    A resposta é mais complicada do que é prático explicar aqui. Basicamente se você tiver um imóvel alugado como pessoa física vai pagar imposto acima do lucro dependendo de em que faixa de ganhos você se encaixa. Se for pessoa jurídica, depende do tipo de empresa.

  5. Olá, muito obrigado pela resposta, se possível gostaria de um complemento das informações, é o seguinte: quanto pagaria de imposto de renda uma empresa jurídica constituída com a finalidade de locação de imóveis próprios para terceiros que tenha patrimônio de U$6.0 milhôes aplicados em trinta imóveis nos valor médio de U$200 mil cada e que supostamente tenha todos este imóveis alugados recebendo na totalidade o valor de U$30 mil líquidos por mês ou U$1.000 líquidos cada.

    Grato.

    Oscar

  6. Oscar,

    Como explicamos antes, a resposta não é simples, pois depende de muitos fatores. Nossa recomendação é que você procure um contador para montar um plano de negócios para você.

  7. Salário Liquido .Eu ja li muito e não consigo chegar a um denominador comum. Eu queria saber de uma forma prática. Um casal, com 3 filhos, onde trabalha somente o marido, em Illinois, e para dizer um numero redondo, o salário é de 10.000 por mes, qto recebe liquido????? Super Obrigada!!!!!

  8. Meugenia,

    Subtraia do salário o imposto que você paga e outras despesas deduzidas como seguro médico, etc.

  9. Somos um empresa brasileira e recebemos royalties da Apple por venda de livros digitais. Como funciona a tributação americana neste caso?

    Atenciosamente,

    Guilherme Ribeiro

  10. Guilherme,

    Essas questões são complexas e você deve consultar com um especialista.

  11. tenho rendimentos no Brasil e tirei o green card, quando entrar nos estados unidos terei que pagar imposto sobre a renda obtida no Brasil?

  12. Mario,

    Essa pergunta requer uma análise mais detalhada da situação e deve ser respondida por um profissional especializado.

  13. Conforme coloquei acima tenho rendimentos no Brasil , pois sou sócio de uma empresa aqui no Brasil e tirei o gerente card, pretendendo residir nos usa, a minha duvida e se terei que pagar imposto de renda sobre minha renda no Brasil , ou se deverei declarar apenas os rendimentos que tiver obtido nos usa

  14. Como encontrar um profissional qualificado para imposto pessoa fisica brasil/eua?

  15. Gostaria de saber se no link abaixo, o base salary anual de US$137.548,- é líquido ou ainda incide importo de renda.

    http://swz.salary.com/salarywizard/Business-Development-Manager-Sr-Salary-Details.aspx?hdcbxbonuse=off&isshowpiechart=true&isshowjobchart=false&isshowsalarydetailcharts=false&isshownextsteps=false&isshowcompanyfct=false&isshowaboutyou=false

    Se incide imposto, quanto é?

    O meu objetivo é saber o salário líquido.

  16. Rodrigo,

    O salário citado é bruto. O imposto vai depender de vários fatores, incluindo o chamado “tax bracket” para impostos federais e onde você irá residir para impostos estaduais e locais. Veja aqui para impostos federais:
    http://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2013/01/15/irs-announces-2013-tax-rates-standard-deduction-amounts-and-more/

  17. sou advogada e tenho uma dúvida para uma cliente: ela mora nos eua e tem um imóvel no brasil que vai vender em breve. se ela vender para pessoa juridica aqui quando ela declarar o ganho com a venda aí ela paga algum imposto diferenciado? o ganho será de 633.000,00 reais.

    obrigada
    daniela

  18. Daniela,

    Por favor entre em contato com a America Expert mencionada no artigo para esclarecer sua dúvida e lhe ajudar com a transação.

  19. Caro amigo, residi no Estados Unidos, por cerca de 06 anos, consegui o Green Card, mas retornei para o Brasil, pois passei num concurso publico e ficou inviavel o meu retorno. Quando sai dos Estados Unidos, residida em Boston, e tinha uma dívida com o IRS, a qual estava sendo quitada. Vendi um carro para um amigo, que ficou de terminar a quitação da dívida de impostos. Nao sei se o mesmo pagou a dívida. Como posso saber a minha situação junto ao IRS. Pergunto, gostaria de saber como resolver essa situação. Já mandei uma correspondencia para o IRS na Philadelphia. Voces podem me orientar. Caso eu vá aos Estados Unidos, com visto de turismo, posso ser barrado e preso? Por favor, me ajudem.

  20. Silas,

    Você pode entrar em contato diretamente com o IRS para indagar sobre sua situação:
    http://www.irs.gov/uac/How-to-Contact-the-IRS-1
    Não sei informar sobre a troca de informações entre o IRS e as outras agências governamentais, mas é prudente presumir que as informações estejam disponíveis.

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